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欣泰电器退市九月后:账上两千万被查封 温德乙

2018-05-28 20:01 作者:电商网 来源:网络整理

  2018年5月15日,上交所召开上市委员会审核会议,包括法律、会计等领域资深人士在内的七名参会委员做出了一致表决,同意*ST吉恩、*ST昆机股票终止上市。

  上交所在答记者问时表示,退市前*ST吉恩和*ST昆机已连续多年亏损,并均先后被本所实施退市风险警示、暂停上市。

  欣泰电气因不服证监会处罚决定及复议决定,于2017年1月向北京市第一中级人民法院提起行政诉讼。2017年5月,北京市第一中级人民法院判决证监会胜诉。欣泰电气不服一审判决,向北京市高级人民法院提出上诉。

  谢杰对记者称,目前欣泰电气涉及的部分案件,属于资本市场中的标杆案件、首例案件,问题复杂、争议很大,非常具有研究价值。

  而早在去年,其技术人员已流失三分之二左右,大部分离开辽宁南下谋生。经济观察报记者在工厂内看到的也是一副衰败景象。由于没有活干,大部分员工休息在家,工厂里不过零星几人。欣泰电气还在生产的员工工资为2000元,在家休息的工人工资为500元。温德乙依靠应收账款收回来发工资,但收回这件事也不易。

  5月24日深交所上市委员会召开首次听证会,就拟作出的*ST烯碳股票终止上市决定,现场听取了当事人的申辩意见。因2014年、2015年、2016年连续三个会计年度经审计的净利润为负值,*ST烯碳股票自2017年7月6日起暂停上市。

  投资者的赔付

  5月22日,温德乙对经济观察报记者称账户上还有两千多万,但被查封了,没有资金用于生产。

  在单位违法案件中,对于个人责任的处断,首先应当以个人实施的单个行为作为判断基础,再进一步结合其个人行为能否为单位集合意志所涵盖,综合判断其行为的单一性。本案中,温德乙作为实际控制人所实施的行为,独立于公司集合意志,其应当为实施的数个行为分别承担相应的法律责任。首先,温德乙作为实际控制人和董事长的行为自然可分,实质上是数个行为。其次,温德乙作为实际控制人对公司欺诈发行和违法披露信息所实施的指使行为,不能为公司集合意志所涵盖。

  法院认为,本案中,温德乙个人能够就虚构收回应收款项以及就相关信息披露违法行为等公司重大活动,在未经董事会讨论的情况下基于个人意志进行决策,明显超出其作为董事长的职权范畴。温德乙在实施上述指使行为时,不存在与董事长身份重合的问题,其正是基于其公司实际控制人的地位,以独立于公司的意志指使公司实施了相关违法行为。

  温德乙主张,证监会没有区分其作为董事长和实际控制人的不同身份,其并未实施过指使发行人欺诈发行的行为,证监会对其分别按照直接负责的主管人员和实际控制人予以处罚,违反了“一事不二罚款”原则。

  账上两千万被查封

  兴业证券这份先行赔付方案有3个特点:将适格投资者的一级市场新股投资损失和二级市场投资差额损失均纳入赔付范围。不设基准日,赔付涵盖二级市场适格投资者持有欣泰电气股票至退市的退市损失。自愿减半扣减市场风险因素所致损失,并设置60%的最低赔付比例,扩大赔付范围,提升赔付金额。

  此后,丹东整流器有限公司收购了丹东欣泰电容器有限公司拥有的电容器业务相关资产。欣泰电气收购辽宁欣泰拥有的干式变压器、35kV及以下油浸式变压器和特种变压器相关资产。欣泰电气又受让辽宁欣泰部分土地使用权。

  具体操作是,2011年12月至2013年6月,欣泰电气通过外部借款、使用自有资金或伪造银行单据的方式虚构应收账款的收回,在年末、半年末等会计期末冲减应收款项(大部分在下一会计期期初冲回),致使其在向证监会报送的IPO申请文件中相关财务数据存在虚假记载。2013年12月至2014年12月,欣泰电气在上市后继续通过外部借款或者伪造银行单据的方式虚构应收账款的收回。欣泰电气实际控制人温德乙以员工名义从公司借款供其个人使用,而年报中未披露该关联交易事项。

  证监会认为,现有证据足以证明东易所未审慎核查和验证相关资料,未按照管理办法及执业规则的要求编制查验计划、对法律意见书进行讨论复核,工作底稿是判断律师是否勤勉尽责的重要证据。东易所工作底稿未加盖律所公章、访谈笔录签字严重不规范等,违反管理办法和执业规则的规定。

  2017年9月,兴业证券为向其他连带责任人追偿自己先行赔付投资者而支付的超出自己应赔数额的2.27亿元损失,将丹东欣泰电气公司和为其证券发行、上市出具审计报告的北京兴华会计师事务所、东易律师事务所及直接主管人员等26名被告起诉到法院。此案目前还在审理。

  欣泰电气被业内人士认为是退市公司的标本。

  2018年5月22日,上交所发布公告称,根据上市委员会的审核意见,决定*ST吉恩(600432.SH)和*ST昆机(600806.SH)股票终止上市。

  2010年4月,欣泰电气收购辽宁欣泰拥有的66kV及以上油浸式变压器业务相关资产。正是这笔收购,让欣泰电气遭遇第一次IPO折戟。

标签: 千万 查封 退市
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